Voeg Spaarloon, Levensloop en Lijfrentesparen samen

Er zijn meerdere regelingen om fiscaal vriendelijk te sparen voor later. We kennen spaarloon, de levensloopregeling en sinds 1 januari 2008 ook het lijfrentesparen. Bij alle 3 de producten wordt ingelegd uit het bruto inkomen, waardoor u minder belasting betaalt. Daar houden de overeenkomsten op, want de voorwaarden zijn anders evenals het moment waarop u weer over het geld kunt beschikken. Wat zijn de verschillen ? En: zou het niet veel handiger zijn als deze regelingen samengevoegd worden ?

Spaarloon

Jaarlijks kunnen mensen die in loondienst zijn 613 Euro van het brutoloon sparen in de spaarloonregeling, zonder dat daarover belasting betaald wordt. Voorwaarde is wel dat de werkgever deze mogelijkheid aanbiedt.

Na 4 jaar komt het bedrag weer beschikbaar om uitgegeven te worden.
Er zijn een paar situaties waarin wel meteen geld opgenomen mag worden, zoals voor de aankoop van een huis of voor kinderopvang.

De spaarloon-regeling mag in 1 jaar niet gecombineerd worden met de levensloop-regeling en ook mag er in 1 jaar maar bij 1 werkgever gespaard worden. Bij wisseling van werkgever is het daarom te overwegen om een extra storting te doen als bij de oude werkgever nog niet het maximale bedrag gespaard is voor dat jaar.

Levensloop

De levensloopregeling is bedoeld om mensen in loondienst de gelegenheid te bieden om te sparen voor verlof. Dat kan tussentijds verlof zijn (bijvoorbeeld ouderschapsverlof, zorgverlof of sabbatical), maar ook verlof voorafgaand aan de pensionering.
Recht op verlof is er alleen bij ouderschapsverlof en zorgverlof, in andere gevallen moet de werkgever instemmen met het verlof.

Jaarlijks mag 12 % van het brutoloon (tot een maximum van 210 % van het laatste bruto jaarinkomen) gespaard worden in de levensloopregeling, waarbij geen loonbelasting maar wel premies werknemersverzekering geheven worden. De loonbelasting wordt geind op het moment dat er tegoed opgenomen wordt uit de levensloopregeling. Werknemers geboren in de jaren 1950 tot en met 1954 mogen meer dan 12 % per jaar sparen, maar het maximum van 210 % blijft wel gelden. Bij wisseling van werkgever kan het spaarloontegoed gewoon meegenomen worden.

De fiscus geeft bij opname van het levenslooptegoed een heffingskorting per gespaard jaar en bij opname in het kader van ouderschapsverlof is er een extra belastingkorting.

De levensloop-regeling mag in 1 jaar niet gecombineerd worden met de spaarloon-regeling.

Lijfrentesparen

Naast de al langer door verzekeraars aangeboden lijfrenteverzekeringen mogen banken sinds 1 januari 2008 banken het zogenaamde lijfrentesparen (ook wel banksparen genoemd) aanbieden.
Deze bancaire lijfrente kent lagere kosten, maar is zonder verzekeringscomponent (die bijvoorbeeld in geval van voortijdig overlijden het beoogde eindkapitaal bij pensionering zou uitkeren).

Bij een aantoonbaar tekort in de pensioenopbouw (zie ook de site van de belastingdienst om te bepalen of dat voor u geldt) kunt u geld in een geblokkeerde lijfrentespaarrekening inleggen en voor de belasting van uw bruto inkomen aftrekken.

De uitkering mag ingaan vanaf uw 65e maar uiterlijk als u 70 wordt, en duurt minimaal 5 jaar. Over de uitkering wordt belasting geheven.
Als u de uitkering toch laat ingaan voor uw 65e, moet de uitkering minimaal tot uw 85e doorlopen. Het is dus niet mogelijk om met lijfrentesparen een prepensioen of vut-regeling te creëren.

Samenvoegen tot 1 regeling zorgt waarschijnlijk voor meer deelnemers

Nu kiezen veel mensen niet voor de levensloopregeling, onder andere omdat ze hun vertrouwde spaarloon niet willen opgeven en omdat ze het vervelend vinden dat ze met de levensloopregeling afhankelijk zijn van een werkgever (je moet immers in loondienst zijn en je werkgever moet meewerken).
Als je baas niet accoord gaat, heb je misschien wel jarenlang gespaard voor een sabbatical die niet doorgaat. En als je voor jezelf begint kun je het kapitaal ook niet gebruiken als inkomsten-aanvulling.

Waarom niet 1 nieuwe versimpelde regeling maken ter vervanging van spaarloon, levensloop en lijfrentesparen ? Een regeling waarbij je ieder jaar bijvoorbeeld 10 % van je bruto inkomen kunt aftrekken en op een speciale rekening kunt laten storten. Een "appeltje voor de dorst" rekening waar je op ieder moment weer geld van kunt opnemen, waarbij dan uiteraard over dat bedrag wel belasting betaald moet worden.

Er hoeft op voorhand dan geen keuze meer gemaakt te worden tussen uitgeven van het gespaarde bedrag (de huidige spaarloon-mogelijkheden), voor een tussentijdse carriere-break of vervroegd pensioen (de huidige levensloop-mogelijkheden) of voor aanvulling op het pensioen (mogelijkheden van lijfrentesparen).
Ook is een combinatie van de diverse opties dan mogelijk, uiteraard voor zover het gespaarde bedrag toereikend is.

Dat maakt het allemaal veel overzichtelijker en zorgt er waarschijnlijk voor dat de nieuwe regeling veel populairder wordt dan de bestaande regelingen nu zijn. © 2007 - 2010 Marcel68, gepubliceerd in Financieel (Mijn kijk op...) op 26-12-2007, laatst gewijzigd op 13-01-2008. Het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van Marcel68 is vermenigvuldiging van dit artikel verboden. Meer...

Verwante artikelen

• Spaarloon of loon: Via de meeste werkgevers kunt u meedoen aan de spaarloonregeling. Wat houdt deze regeling eigenlijk in en waarom is het aantrekkelijk om hieraan mee te doen.
• Banksparen: informatie over de nieuwste hypotheekvorm: Per 1 januari 2008 is er door de introductie van het banksparen een nieuwe mogelijkheid om vermogen op te bouwen zonder dat U hierover elk jaar 1,2% “ve…
• Banksparen in 2010: Banksparen met je Gouden Handdruk: Banksparen is meer populair dan ooit. Mensen zijn bang geworden voor de koopsompolis en de lijfrente en kiezen massaal voor banksparen als veilig fiscaa…
• Banksparen & Leefrente bij ABN AMRO: Banksparen is relatief nieuw. Tot voor kort kon u, als u uw lijfrentepolis tot uitbetaling wilde laten komen, alleen bij een verzekeraar terecht. Met de introductie van h…
• Mogelijkheden bij je Pensioen: Bij het horen van het woord pensioen denken veel mensen: “Dat komt later allemaal wel”. Toch is het handig om nu al te bekijken welke mogelijkheden er voor je pensioen zijn.